Masz polisę na życie w UK? Samo wykupienie odpowiedniej sumy ubezpieczenia nie zawsze kończy proces zabezpieczania rodziny.
Trzeba jeszcze odpowiedzieć na bardzo ważne pytanie:
co dokładnie stanie się z pieniędzmi z polisy po Twojej śmierci?
Jednym ze sposobów uporządkowania tej kwestii jest trust dla polisy na życie.
W praktyce trust może pomóc określić, kto ma skorzystać z pieniędzy z polisy i kto będzie odpowiedzialny za ich przekazanie beneficjentom. Przy odpowiednio ustanowionym trust świadczenie z life insurance może również zostać wypłacone bez oczekiwania na probate dotyczący pozostałego majątku. MoneyHelper wskazuje także, że jednym z głównych powodów stosowania trustu jest możliwość pozostawienia wartości polisy poza estate osoby ubezpieczonej.
Jeżeli dopiero poznajesz temat ochrony, zacznij od naszego poradnika: Ubezpieczenie na życie w UK – jak działa polisa na życie?
W skrócie:
Najważniejsze jest więc nie pytanie:
„Czy mam polisę na życie?”
ale także:
„Jeżeli umrę, kto faktycznie dostanie te pieniądze i jak szybko będzie można z nich skorzystać?”
Trust to prawna struktura, w ramach której określone osoby – trustees – są odpowiedzialne za zarządzanie określonym majątkiem lub prawami na rzecz innych osób, czyli beneficjentów.
W przypadku life insurance przedmiotem trustu są prawa związane z polisą.
W uproszczeniu występują tutaj trzy role:
Settlor – osoba ustanawiająca trust.
Trustee – osoba odpowiedzialna za zarządzanie trustem zgodnie z jego warunkami.
Beneficiary – osoba, która może otrzymać korzyść z trustu.
Beneficjentami polisy mogą być przykładowo:
Nie oznacza to jednak, że każdy trust działa identycznie. Zakres uprawnień trustees i możliwość późniejszej zmiany beneficjentów zależą od rodzaju trustu.
Są trzy główne powody.
Bez odpowiedniej struktury część majątku osoby zmarłej może wymagać przejścia przez proces administracji spadku.
W Anglii i Walii probate jest procesem związanym z uzyskaniem uprawnienia do zarządzania estate osoby zmarłej. MoneyHelper wskazuje, że procedura ta może trwać miesiące.
Przy odpowiednio ustanowionym trust świadczenie z polisy może zostać wypłacone trustees bez wcześniejszego oczekiwania na probate dotyczący pozostałej części majątku.
To może mieć ogromne praktyczne znaczenie.
Po śmierci osoby ubezpieczonej rachunki przecież nie przestają przychodzić.
Rodzina może nadal potrzebować pieniędzy na:
Dlatego przy wyborze polisy na życie w UK warto myśleć nie tylko o wysokości świadczenia, ale również o mechanizmie jego przekazania rodzinie.
To jedno z najważniejszych zagadnień w całym temacie.
Probate dotyczy zarządzania majątkiem osoby zmarłej.
Jeżeli jednak określone aktywo znajduje się poza estate, może nie wymagać przejścia przez ten sam proces przed dokonaniem wypłaty.
Właśnie dlatego life insurance trust jest często rozważany jako sposób na umożliwienie szybszego dostępu do pieniędzy.
MoneyHelper wprost wskazuje, że umieszczenie life insurance w trust może umożliwić przekazanie świadczenia wskazanym osobom bez przechodzenia najpierw przez probate.
To nie oznacza jednak, że cały majątek osoby zmarłej omija probate. Trust dotyczy konkretnych praw i aktywów objętych jego strukturą.
Drugi powód jest jeszcze bardziej praktyczny.
Wyobraź sobie, że posiadasz polisę na życie na £300,000.
Masz partnera i dwoje małych dzieci.
Sama informacja:
„mam polisę na £300,000”
nie odpowiada jeszcze na kilka istotnych pytań:
Trust może pomóc uporządkować właśnie te kwestie.
Dla rodziców małoletnich dzieci temat trustu jest szczególnie istotny.
Dziecko nie powinno być traktowane tak samo jak dorosły beneficjent, któremu po prostu przelewa się dużą kwotę pieniędzy.
W zależności od konstrukcji trustu pieniądze mogą być zarządzane przez trustees na rzecz dzieci.
Może to pozwolić uporządkować sposób wykorzystania świadczenia na przykład na:
To jednak tylko jedna część zabezpieczenia rodziny.
Drugą jest ustalenie, kto zajmie się dziećmi, jeżeli zabraknie rodziców.
Więcej o tym piszemy tutaj:
Testament w UK – w przypadku opieki nad dziećmi
Trust i testament nie są tym samym. Mogą jednak być elementami jednego planu zabezpieczenia rodziny.
Trust i testament dotyczą przede wszystkim sposobu zabezpieczenia majątku i bliskich, ale nie rozwiązują każdej sytuacji.
Lasting Power of Attorney (LPA) służy innemu celowi – pozwala wcześniej wskazać osobę lub osoby, które mogą podejmować określone decyzje w Twoim imieniu za życia, na przykład dotyczące finansów, nieruchomości, zdrowia lub opieki.
W uproszczeniu:
Trust – pomaga określić sposób zarządzania określonymi aktywami lub świadczeniem.
Testament – określa, co ma wydarzyć się z Twoim majątkiem po śmierci.
LPA – określa, kto może działać w Twoim imieniu za życia, jeżeli będziesz potrzebować pomocy lub stracisz zdolność do podejmowania określonych decyzji.
Jeżeli chcesz uporządkować nie tylko sprawy po śmierci, ale również sytuację na wypadek choroby lub utraty zdolności do samodzielnego podejmowania decyzji, przeczytaj:
[Lasting Power of Attorney w UK – co to jest i jak działa LPA?]
To temat, przy którym łatwo znaleźć w internecie zbyt uproszczone informacje.
Najczęściej można przeczytać:
„Wrzuć polisę w trust, a nie będzie Inheritance Tax.”
To zbyt duże uproszczenie.
Standardowa stawka Inheritance Tax wynosi obecnie 40% od części estate przekraczającej odpowiednie dostępne progi i ulgi.
MoneyHelper wskazuje, że jednym z głównych efektów umieszczenia life insurance w trust może być pozostawienie wartości polisy poza estate osoby ubezpieczonej.
To może mieć znaczenie dla Inheritance Tax.
Jednocześnie same trusty podlegają własnym zasadom podatkowym, a skutki zależą m.in. od:
HMRC posiada odrębne zasady dotyczące opodatkowania trustów oraz transferów do trustów.
Dlatego trust powinien być traktowany jako narzędzie estate planning, a nie jako automatyczny sposób na „uniknięcie podatku”.
Przy bardziej złożonym majątku właściwa porada prawna lub podatkowa jest szczególnie ważna.
To zależy od sposobu ustanowienia polisy.
Jeżeli świadczenie trafia do estate osoby zmarłej, może stać się częścią procesu administracji spadku.
Jeżeli natomiast polisa została odpowiednio ustanowiona w trust, świadczenie może być przeznaczone na rzecz beneficjentów poza estate.
To właśnie dlatego pytanie:
„Kto otrzyma pieniądze z mojej polisy?”
powinno zostać zadane jeszcze za życia osoby ubezpieczonej.
Sam fakt posiadania polisy nie rozwiązuje automatycznie kwestii sposobu wypłaty świadczenia.
Wybór trustee’a nie powinien być przypadkowy.
Może to być między innymi:
Trustee może być odpowiedzialny za zarządzanie bardzo dużą kwotą pieniędzy.
Jeżeli polisa zapewnia £200,000, £500,000 czy £1 milion ochrony, mówimy o realnej odpowiedzialności finansowej.
Dlatego trustee powinien być osobą:
Tak.
Wiele trustów przewiduje kilku trustees.
Może to być rozsądne rozwiązanie, ponieważ pozwala uniknąć sytuacji, w której cała odpowiedzialność spoczywa na jednej osobie.
Daje również większą ciągłość działania, gdyby jeden z trustees zmarł, zachorował albo nie mógł wykonywać swojej funkcji.
Dokładne zasady zawsze zależą jednak od dokumentacji konkretnego trustu.
Jednym z często spotykanych rozwiązań jest Discretionary Trust.
W takim trust wskazuje się grupę potencjalnych beneficjentów, a trustees posiadają określony zakres decyzji dotyczących tego, komu i w jaki sposób mają zostać przekazane środki.
Może zapewniać to większą elastyczność, szczególnie jeżeli sytuacja rodzinna może zmienić się w przyszłości.
Przykładowo:
w chwili ustanawiania trustu masz jedno dziecko, ale kilka lat później rodzi się kolejne.
HMRC w swoich materiałach pokazuje również przykłady trustów life insurance obejmujących dzieci jako beneficjentów.
Dokładne możliwości zależą jednak od dokumentacji danego trustu.
Absolute Trust jest z reguły mniej elastyczny.
Beneficjenci i ich prawa są określone w bardziej definitywny sposób.
Może to oznaczać, że późniejsza zmiana decyzji jest znacznie trudniejsza lub niemożliwa bez spełnienia określonych warunków.
Dlatego wybór między Absolute Trust a Discretionary Trust nie powinien być podejmowany wyłącznie na podstawie nazwy dokumentu.
Trzeba rozumieć:
Niektóre polisy obejmują więcej niż jeden rodzaj świadczenia.
Przykładowo polisa może obejmować świadczenie na wypadek śmierci oraz określone świadczenia, które mogą zostać wypłacone za życia osoby ubezpieczonej.
W takich sytuacjach można spotkać rozwiązania typu Split Trust.
HMRC opisuje split trusts jako strukturę pozwalającą na rozdzielenie różnych świadczeń z polisy – przykładowo świadczenie po śmierci może być przeznaczone dla beneficjentów, podczas gdy określone świadczenia należne za życia mogą pozostać przy osobie ustanawiającej trust.
To kolejny przykład pokazujący, dlaczego nie istnieje jeden „trust dla wszystkich”.
To jedno z najczęściej mylonych zagadnień.
Testament dotyczy przede wszystkim tego, co ma wydarzyć się z Twoim estate po śmierci.
Może określać między innymi:
Trust dotyczący life insurance koncentruje się natomiast na konkretnej polisie i prawach z nią związanych.
Dlatego trust nie zastępuje testamentu, a testament nie zastępuje automatycznie trustu dla polisy.
Dla wielu rodzin logiczna struktura wygląda następująco:
polisa na życie → zapewnia pieniądze
trust → określa sposób zarządzania świadczeniem
testament → porządkuje pozostałe kwestie dotyczące estate i rodziny
Jeżeli masz dzieci, przeczytaj również:
Testament w UK – w przypadku opieki nad dziećmi
W wielu przypadkach tak.
Nie trzeba więc zakładać, że jeśli polisa została wykupiona dwa, pięć czy dziesięć lat temu, temat trustu jest zamknięty.
Trzeba jednak sprawdzić dokumentację konkretnej polisy i zasady danego ubezpieczyciela.
W szczególności warto ustalić:
Jeżeli masz już ubezpieczenie, ale nie pamiętasz dokładnie jego konstrukcji, pierwszym krokiem powinno być sprawdzenie dokumentacji polisy.
To zależy od rodzaju trustu.
I właśnie dlatego ten punkt jest tak ważny.
Niektóre trusty zapewniają dużą elastyczność.
Inne ustanawiają prawa beneficjentów w sposób, którego później nie można łatwo zmienić.
Przed podpisaniem dokumentacji trzeba więc rozumieć nie tylko:
„kto jest beneficjentem dzisiaj?”
ale również:
„co stanie się, jeśli moja sytuacja rodzinna zmieni się za pięć lat?”
Małżeństwo, rozwód, narodziny kolejnego dziecka czy śmierć jednego z trustees mogą mieć znaczenie dla dalszego planowania.
Nie ma jednej odpowiedzi.
W przypadku wielu polis ubezpieczyciele udostępniają własne formularze trustów.
W bardziej złożonych przypadkach może być potrzebna profesjonalna pomoc prawna, finansowa lub podatkowa.
Koszt zależy więc od tego, czy wykorzystywany jest standardowy trust oferowany dla konkretnej polisy, czy potrzebna jest bardziej indywidualna struktura.
Nie warto jednak wybierać trustu wyłącznie dlatego, że formularz jest dostępny bezpłatnie.
Najważniejsze jest to, czy dany trust rzeczywiście odpowiada temu, co chcesz osiągnąć.
Nie.
Możliwość zastosowania trustu zależy między innymi od:
Niektóre produkty mogą również wymagać innej konstrukcji trustu, jeżeli część świadczeń może być wypłacona jeszcze za życia osoby ubezpieczonej.
Dlatego odpowiedź na pytanie:
„Czy mogę wrzucić moją polisę w trust?”
powinna zaczynać się od sprawdzenia konkretnej polisy.
Załóżmy, że rodzina posiada:
Rodzic umiera.
Sama polisa może zapewnić rodzinie istotne zabezpieczenie finansowe.
Ale sposób organizacji ochrony decyduje o tym, co wydarzy się dalej.
Jeżeli polisa została odpowiednio objęta trustem, trustees mogą być odpowiedzialni za otrzymanie świadczenia i dalsze postępowanie zgodnie z zasadami trustu.
Pieniądze mogą potencjalnie pomóc:
Jednocześnie kwestie dotyczące opieki nad małoletnimi dziećmi powinny być uporządkowane osobno, między innymi poprzez właściwie przygotowany testament.
To pokazuje, dlaczego polisa, trust i testament powinny być analizowane razem, a nie jako trzy zupełnie niezależne dokumenty.
Najpierw sprawdź dokumentację.
Poszukaj między innymi:
Jeżeli nadal nie masz pewności, możesz skontaktować się z ubezpieczycielem lub doradcą, który pomagał przy ustanawianiu ochrony.
Jeżeli dopiero rozważasz zakup life insurance, warto omówić temat trustu już podczas organizowania polisy, zamiast wracać do niego kilka lat później.
Więcej podstaw dotyczących samej ochrony znajdziesz tutaj:
Ubezpieczenie na życie w UK – jak działa polisa na życie?
Nie.
Posiadanie life insurance nie oznacza automatycznego obowiązku ustanowienia trustu.
Warto jednak rozważyć go w kontekście tego, kto ma otrzymać świadczenie i jak ma ono zostać przekazane.
Przy odpowiednio ustanowionym trust świadczenie może zostać wypłacone trustees bez przechodzenia najpierw przez probate dotyczący estate osoby zmarłej. MoneyHelper wskazuje tę możliwość jako jedną z głównych korzyści stosowania trustu dla life insurance.
Nie należy tak tego upraszczać.
Umieszczenie polisy w odpowiednio skonstruowanym trust może sprawić, że świadczenie pozostanie poza estate, co może mieć znaczenie dla Inheritance Tax. Jednocześnie trusty podlegają własnym zasadom podatkowym.
Tak, zależnie od warunków konkretnego trustu. HMRC w swojej dokumentacji dotyczącej polis na życie podaje również przykłady trustów ustanawianych na rzecz dzieci.
Zależy to od rodzaju trustu.
Discretionary Trust może zapewniać większą elastyczność, natomiast przy innych strukturach prawa konkretnych beneficjentów mogą być bardziej definitywne.
W wielu przypadkach może być to możliwe, ale trzeba sprawdzić zasady konkretnego ubezpieczyciela i produktu.
Nie.
Trust dotyczący life insurance i testament pełnią inne funkcje. Dla wielu rodzin oba rozwiązania mogą być elementami jednego planu zabezpieczenia.
Trust może być szczególnie wart rozważenia, jeżeli:
Samo posiadanie ubezpieczenia odpowiada na pytanie:
„Skąd rodzina otrzyma pieniądze, jeśli mnie zabraknie?”
Trust odpowiada natomiast na kolejne:
„Kto otrzyma te pieniądze, kto będzie nimi zarządzał i w jaki sposób zostaną przekazane?”
I właśnie dlatego warto myśleć o obu rzeczach razem.
Jeżeli masz polisę na życie i nie wiesz, czy została objęta trustem, warto to sprawdzić.
Red Feather może pomóc Ci skontaktować się z polskojęzycznym doradcą i przeanalizować istniejącą ochronę lub dostępne możliwości.
Jeżeli dopiero zaczynasz planowanie zabezpieczenia swojej rodziny, przeczytaj również:
Ubezpieczenie na życie w UK – jak działa polisa na życie?
Testament w UK – w przypadku opieki nad dziećmi
Red Feather – finanse, ubezpieczenia i usługi dla Polaków w UK.
Informacje zawarte w artykule mają charakter ogólny i nie stanowią indywidualnej porady prawnej, podatkowej ani finansowej. Zasady dotyczące trustów, polis ubezpieczeniowych, probate i Inheritance Tax zależą od indywidualnej sytuacji oraz konkretnej konstrukcji prawnej.